内部审核概述
审核定义：
为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文
件的过程。
内部审核是组织以组织的名义，依据管理体系标准和组织的体系文件，对组织的管理体系进行的审核。
它是管理体系持续改进的重要手段。
内审的组织实施
企业内部审核的实施有多种形式，具体的内审方式主要有以下几种：
1）审核组成员由本企业的内审员组成；
2）审核组成员由本企业的内审员与企业聘请的外部审核员联合组成；
3）审核组成员由企业聘请的外部审核员组成；
4）审核组成员由本企业的内审员组成，但审核活动在企业聘请的外部审核员或培训教师指导下进行。
企业内审无论采取哪种形式进行，其实质都应符合以下原则：
－都是“以组织的名义”组织进行；
－都应由企业体系归口管理部门组织管理；
－都应按照企业既定的审核方案实施；
－审核计划及审核的目的、范围、准则，应按企业相关程序确定的责任人员审批确定。
上述第3）种内审方式又称为符合性审核，往往委托专业咨询、审核机构具体实施。其主要特点是审核
组成员全部由企业聘请的外部审核员组成，目的是提高审核结果的客观性或者解决本企业内审员审核能力
不足的问题。
上述第4）种内审方式，往往结合内审员审核能力培训课程同步进行。现场审核前，针对本企业内审实
际，进行系统的、针对性的课堂培训和相关技能训练；审核过程中，审核员的各项审核活动依照课堂教授
的基础知识开展，指导教师现场进行指导、讲评。
内部审核的流程
审核阶段及活动：
1、审核策划和准备
1）审核启动
主要活动：
－指定审核组长；
－确定审核的目的、范围和准则；
－确定审核的可行性；
－选择审核组；
－与受审核方建立初步联系。
2）文件评审（初审）
文审要点：
－文件是否包括标准要求的内容；
－文件是否完全覆盖并符合标准的要求；删减的合理性；
－文件是否与组织的规模、性质及管理实际相适宜；
－相关文件之间是否协调一致；
－文件是否现行有效。
3）初访（必要时）
4）现场审核的准备
－编制审核计划；
－审核组工作分配；
－准备工作文件。
2、现场审核活动
1）首/末次会议
2）收集和验证信息
3）提出审核发现
4）形成审核结论
5）审核沟通
3、编制审核报告
编制审核报告的基本内容：
－审核项目编号；
－受审核方基本情况；
－审核的目的、范围、依据；
－审核组成员；
－审核过程综述；
－不合格项统计分析；
－质量体系评价；
－审核结论；
－纠正措施及验证要求；
－审核报告分发对象。
4、审核后续活动
跟踪－确保纠正措施按计划要求实施；
验证－确认纠正措施是否达到预期的效果。
内部审核实施的技巧：
◆ 检查表的编制：
a）何谓检查表：是审核员审核活动策划的结果，是审核提纲和备忘录；体现了审核思路，确定审核方法。
b）检查表的基本内容：
-
审核的地点——去哪查
-
审核的对象——找谁查
-
审核的内容——查什么
-
审核的方法——怎么查
c）检查表的基本编制原则：
遵循过程方法，体现PDCA循环，针对每一过程 要有（三问）
覆盖标准要求；
针对企业特点及体系文件规定。
d）检查表的编制思路：
-
确定受审核部门的主要条款（过程）；
-
确定相关条款的关联；
-
确定审核顺序、地点；
-
对每一条款（PDCA）：
－确定标准的要求；
－搜集体系运行的依据；
－体系实施及其结果的证据；
－纠错、改进的证据。
e）检查表的抽样原则
-
明确总体，合理抽样。
-
恰当分层：根据审核目的分层；
-
适度均衡；
-
随机抽样；
-
保证覆盖面；
-
数量适中。
f）编制检查表的注意事项：
-
不要遗漏审核计划确定的审核内容；
-
注意同一过程在不同部门的系统性和不同过程的接口关系；
-
识别主次过程、职责；
-
紧扣标准要求，针对体系文件规定；
-
注意抽样方法的可行性及样本的客观性、代表性；
-
内容的繁简程度应与审核员的经验相适应。
◆ 收集证据的方式：
现场调查获取证据的基本方式：
-
面谈：与有责任人员的交谈；
-
查阅：查阅文件和记录；
-
查看：现场观察。
◆ 抽样的技巧：
—样本要有代表性、要有效；
—要随机抽取，不可随意“选”。
◆ 不合格报告的主要内容：
a）编制不合格报告的原则：
-
事实清楚，客观证据充分，理由确切，判断准确，文字简练。
-
能正确引导受审方采取恰当的纠正措施。
b）不合格报告的四项核心内容
－不合格事实描述：
-
事、人、时、地、细节 —可重查；
-
责任人的话 —可作证据，但需旁证和验证；
-
陪同人员、无关人员的话、传闻—不能作为证据；
-
合格的事、废话、无关的细节 —不写；
-
不写当事人的名字，但可写其岗位、职务；
-
不要使用情绪语言。
－判定不合格的理由；
-
事实与规定不符；
-
无证据证明；
-
有效性未达到预期的程度
-
引用标准或有关文件或要求的原话；
-
不要误导
－不符合的条款的判定；
-
以确切的事实为基础，不猜测，不设想；
-
条款与理由要对应；
-
就近不就远，选最贴切的条款；
-
由表及里，判原因不判现象；
-
合理不合法，应依法。
－不符合性质。
-
严重不符合－系统性、区域性的不符合，并造成严重后果。
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一般不符合－个别、偶然的不符合，所产生的影响轻微。
◆ 审核报告的主要内容：
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审核项目编号；
-
受审核方基本情况；
-
审核的目的、范围、依据；
-
审核组成员；
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审核过程综述；
-
不合格项统计分析；
-
质量体系评价；
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审核结论；
-
纠正措施及验证要求；
-
审核报告分发对象。
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